Облагаются ли Airdrop налогом? Нужно ли платить налог с Аэрдропа?

Криптовалюта уже не новинка. На сегодняшний момент в индустрии существуют тысячи криптовалют, и инвесторы, даже самые консервативные, видят в них потенциал. Однако инвестирование чаще всего идет в ограниченный диапазон крипто проектов. 

Покупка и торговля криптовалютой может привести к довольно высокой прибыли, если все сделано правильно. Однако в последние годы многие криптопроекты организовали специальные мероприятия, чтобы вознаградить своих первых инвесторов бесплатными криптовалютами или цифровыми предметами коллекционирования (NFT). 

Такие события обычно называют крипто- или NFT-Airdrop (аирдропами), в зависимости от того, из чего состоит вознаграждение.   

Крипто- и NFT-airdrop — отличный способ диверсифицировать свой портфель, но многих криптоэнтузиастов беспокоит один вопрос: облагаются ли airdrop налогом? 

Итак, в этой статье мы расскажем больше о том, как финансовые учреждения видят раздачу криптовалюты (airdrop) и что должны делать пользователи, получив такое вознаграждение.   

Что такое крипто- airdrop? Как это работает?   

Crypto Airdrop — это специальное мероприятие, организованное крипто-стартапами, чтобы завоевать популярность и создать сообщество вокруг своих продуктов или услуг.  

Crypto airdrop обычно организуются в течение фиксированного периода времени, требуя от пользователей выполнения различных задач для получения вознаграждения. Большинство задач – это:

• подписка на социальные сети криптопроекта
• поделиться публикацией проекта в соцсетях (репост)
• ретвитнуть закрепленный твит
• пригласить друга
• зарегистрироваться на странице раздачи
• и др.   

После завершения аирдропа организаторы награждают пользователей в зависимости от того, сколько задач они выполнили. Пользователи могут получать награды прямо на свои кошельки, в зависимости от того, как была организована раздача. Например, если крипто- airdrop требует, чтобы вы вводили адрес своего криптокошелька при регистрации, вы можете получить вознаграждение прямо на свой кошелек.   

Криптовалютные airdrop имеют много преимуществ, таких как повышение популярности проекта, вознаграждение первых инвесторов, приобретение новых сторонников и стимулирование сообщества. И, наверное, поэтому они стали такими популярными. 

В наши дни многие криптоэнтузиасты испытывают удачу, подписываясь на различные крипто- или NFT- airdrop, и это приводит к значительным крипто-вознаграждениям.  

NFT- airdrop

Как и крипто- airdrop, airdrop NFT организуются новыми проектами для повышения их популярности. Основное отличие состоит в том, что вместо получения токенов в качестве вознаграждения пользователи получают вознаграждение в виде NFT. 

Хотя NFT вознаграждения могут изначально не приносить значительной прибыли, как только коллекция NFT становится популярной, держатели NFT иногда могут продавать свои цифровые предметы коллекционирования по безумно высоким ценам.   

Облагаются ли крипто-эйрдропы налогом?  

На данный момент крипто- airdrop облагаются налогом в зависимости от страны. Например, в то время как в Португалии, Сингапуре, на Мальте или в Германии практически нет налогов на крипто- airdrop и криптовалюту в целом, другие страны, такие как США, Великобритания, Канада или Австралия, установили некоторые налоги для крипто-наград.   

Давайте посмотрим, как каждая страна видит и облагает ли налогом крипто- airdrop.  

Страны, где нет налога на airdrop

В некоторых странах криптовалюта не облагается налогом, по крайней мере, в большинстве случаев. Это такие страны, как: 

• Германия — налога нет в том случае, если вы не продаете криптовалюту с прибылью более 600 евро до истечения календарного года; 
• Сингапур – криптовалюта считается нематериальной в том, что касается налогов; 
• Мальта – долгосрочный прирост капитала не облагается налогом, но при торговле криптовалютой может применяться налог на прибыль от бизнеса в размере 0–35%; 
• Португалия — доход от инвестиций в криптовалюту, прирост капитала и транзакции в криптовалюте не облагаются налогами; 
• Беларусь — пока нет налогов на криптовалюту; 
• Швейцария – инвесторы не обязаны платить налог на прирост капитала, но от них может потребоваться уплата подоходного налога и налога на богатство; 
• Пуэрто-Рико - не облагает налогом прирост капитала, но требует от инвесторов уплаты более низкого территориального подоходного налога; 
• Сальвадор — Bitcoin является законным платежным средством, к криптовалюте не применяются налоги, включая прирост капитала; 
• Каймановы острова — криптовалюта не облагается налогом; 
• Италия – вознаграждения за airdrop криптовалюты не облагаются налогом, если вы не продаете вознаграждение на сумму более 58 232 долларов США (51 645 евро или 100 миллионов old lire); 
• Монако — заработок, владение и продажа криптовалюты не облагаются налогом; 
• Гонконг — криптовалюта не облагается налогом; 
• Малайзия – криптовалюта не облагается налогом для индивидуальных инвесторов, но от предприятий может потребоваться уплата подоходного налога. 

В некоторых из этих стран вам не нужно будет платить налоги за вознаграждения, которые вы получаете во время airdrop криптовалюты. Однако, если вы решите продать криптовалюту, которую вы ранее выиграли во время таких событий, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала. 

И Германия в данном случае является прекрасным примером.  Хотя Германия не считает криптовалюту капитальным активом, но этот подход применяется только к пользователям, которые решили холдить свои активы. Если вы решите продать криптовалюту, вам, возможно, придется заплатить некоторые налоги. 

Например, если вы получили крипто-награду в июне 2023 года и хотите продать ее до истечения года, вам придется заплатить налог на прирост капитала, если полученная вами прибыль не ниже 600 евро.  

С другой стороны, если вы участвуете в стейкинге криптовалюты для получения большего дохода, вам придется платить налоги за криптовалюту, которую вы зарабатываете в течение первых 10 лет, пока вы ее холдите. По прошествии 10 лет ваша криптовалюта не будет облагаться налогом.  

Налоги на криптовалюту в других странах  

США  

В США те, кто получает вознаграждение от крипто- airdrop, должны знать, что они классифицируются как доход и облагаются налогом по обычной шкале подоходного налога. Наряду с крипто-вознаграждениями, другие крипто-транзакции, облагаемые налогом как обычный доход, – это:

• вознаграждения за стейкинг
• вознаграждения за пулы ликвидности
• доход от майнинга
• реферальные бонусы
• крипто-платежи от работодателя, если вы получаете зарплату в криптовалюте   

По сути, IRS (Налоговая служба) считает, что крипто-airdrop вознаграждает некоторыми бонусами, и чтобы сообщить о подоходном налоге за вознаграждение в IRS, вы должны заполнить Форму 1040 в Приложении 1.  

Великобритания  

Великобритания не ушла слишком далеко от США и в большинстве случаев рассматривает крипто-бонусы в качестве вознаграждения за airdrop. HMRC (HM Revenue and Customs) требует, чтобы энтузиасты криптовалют сообщали о любых доходах, связанных с криптовалютой, в налоговой декларации. 

Вознаграждения за airdrop криптовалюты классифицируются как регулярный доход и облагаются налогом по обычной шкале подоходного налога.   

В Великобритании платежи в криптовалюте, вознаграждения за майнинг и стейкинг, пулы ликвидности и другие операции с криптовалютой также облагаются налогом как обычный доход.   

Австралия   

В Австралии действуют аналогичные правила, связанные с криптовалютой. Таким образом, крипто-транзакции классифицируются как доход и облагаются налогом по обычной шкале подоходного налога.

Тем не менее, основное различие между Австралией и Великобританией или США заключается в том, что ATO (Австралийская налоговая служба) не устанавливала налоги для airdrop с первоначальным распределением (initial allocation airdrops).   

Криптоинвесторы в Австралии должны декларировать свою прибыль от криптовалютных airdrop в своих индивидуальных налоговых декларациях.   

Канада  

В Канаде криптовалюта обычно облагается налогом. По данным CRA (Канадское налоговое агентство), криптовалюта облагается подоходным налогом. Таким образом, криптоинвесторы должны платить подоходный налог с половины любой крипто-прибыли от продажи криптовалют. 

Кроме того, в отношении любого дополнительного дохода от криптовалюты такая прибыль будет облагаться обычной федеральной и провинциальной налоговой ставкой.  

Андорра 

Хотя в Андорре не так много налогов, связанных с криптовалютой, пользователи все равно должны платить 10% налог за продажу криптовалюты. Таким образом, если вы хотите продать вознаграждение, полученное во время airdrop криптовалюты, вам придется заплатить налог, а 10% могут показаться некоторым инвесторам слишком большой суммой.  

Индия 

Индия немного изменила правила в том, что касается крипто-дохода, в том числе и крипто- airdrop. В 2022 году объявление о союзном бюджете на 2022 год включало информацию о доходах от цифровых активов, включая криптовалюту. 

Таким образом, переводы облагаются налогом по ставке 30%.  

Нидерланды 

Нидерланды установили налог на криптовалюту в размере 31%, независимо от типа криптовалютной транзакции. Таким образом, будь то крипто-вознаграждение за airdrop, вознаграждение за стейкинг, майнинг, пулы ликвидности или другие виды крипто-дохода, крипто-доход, который вы получили, будет облагаться налогом по ставке 31%.  

Доход против налога на прирост капитала  

Важно отметить, что в некоторых случаях вам может потребоваться заплатить несколько налогов. И это зависит от того, как вы получаете криптовалюту, а также от того, как и когда вы ею распоряжаетесь.   

Таким образом, если вы получите криптовалюту на сумму 100 долларов во время airdrop, вам, скорее всего, придется сообщить об этом и заплатить подоходный налог в зависимости от страны, в которой вы находитесь.

После этого вы можете продать криптовалюту на сумму 50 долларов из полученных токенов. Если вы получите некоторую прибыль при продаже этих токенов, вам придется снова сообщать о приросте капитала и платить налоги.   

Часто задаваемые вопросы  

Нужно ли платить налоги с крипто- airdrop?  

Награды за раздачу криптовалюты обычно классифицируются как доход и, следовательно, облагаются налогом. Однако это зависит от страны и ее правил, касающихся криптовалют.  

В какой стране криптовалюта не облагается налогом?  

Несколько стран не облагают налогом криптовалюту, включая Германию, Португалию, Сингапур, Мальту, Швейцарию и Малайзию. Однако, в зависимости от того, что вы планируете делать с заработанной криптовалютой, в какой-то момент вам, возможно, придется заплатить определенные налоги.   

Облагаются ли крипто- airdrop налогом в Великобритании?  

Да. В Великобритании airdrop криптовалюты считается бонусом и классифицируется как доход. Таким образом, криптоэнтузиасты, получающие вознаграждения на крипто- airdrop, должны сообщать о них и платить подоходный налог.   

Как сообщить о доходах от airdrop?  

В зависимости от страны, в которой вы находитесь, вы должны сообщить о доходах от airdrop, заполнив различные формы. Например, в США вы будете сообщать о доходах от раздачи криптовалюты в IRS через Форму 1040 Приложения 1, в то время как в Великобритании вы должны сообщать о вознаграждении за airdrop криптовалюты в HMRC через налоговую декларацию.   

Заключение  

Криптоиндустрия стала чрезвычайно популярной, и с тысячами доступных криптопроектов и сотнями миллионов криптопользователей по всему миру неудивительно, что так много стартапов решили организовать крипто- или NFT- airdrop.   

Crypto airdrops — это специальные мероприятия, организованные крипто-стартапами для создания сообщества вокруг своего проекта, повышения его популярности, вознаграждения первых инвесторов и стимулирования их пользователей.  Crypto- или NFT- airdrop могут предложить пользователям значительные вознаграждения. Однако многих криптоэнтузиастов беспокоит один вопрос: облагаются ли крипто-аирдропы налогом?   

Победители крипто- airdrop должны сообщать о своих наградах, особенно в некоторых странах, таких как США, Великобритания, Канада или Австралия.   

С другой стороны, некоторые страны не установили слишком много налогов на доход от крипто- airdrop. Наиболее популярными странами, не облагающими airdrop налогами, являются Португалия, Германия, Сингапур, Мальта и Швейцария.  

Тем не менее, чрезвычайно важно, как вы планируете использовать токены или NFT, которые вы выиграли во время airdrop, поскольку в некоторых странах устанавливаются дополнительные налоги на прирост капитала. Таким образом, если вы планируете продать заработанную криптовалюту, вы должны сообщить о своей прибыли.

Отказ от ответственности: информация в этой статье и предоставленные ссылки предназначены только для общих информационных целей и не представляют собой какие-либо финансовые или инвестиционные рекомендации. Мы советуем вам провести собственное исследование или проконсультироваться с профессионалом, прежде чем принимать финансовые решения.