Каковы юридические риски для криптовалютных инвесторов?

Наряду со взрывом интереса к криптовалюте и всеми ее последствиями как для новых, так и для традиционных предприятий, растет потребность в ясности в отношении правовых последствий этих новых технологий и валют.

Поскольку правительства по всему миру, регулирующие органы, центральные банки и другие финансовые институты работают над тем, чтобы понять природу и значение криптовалют, индивидуальные инвесторы могут заработать много денег, инвестируя в это новое пространство.

С другой стороны, инвесторы берут на себя определенные юридические риски, когда они покупают и продают криптовалюты.

Хотя цифровую валюту можно легко спутать с обычными электронными деньгами, это не одно и то же. Точно так же она не похожа на обычный Фиат, потому что она не может физически принадлежать и передаваться между сторонами.

Большая часть неясности правового статуса цифровой валюты связана с тем, что это пространство только недавно стало популярным по сравнению с более традиционными валютными и платежными системами. Ниже мы рассмотрим некоторые возникающие правовые последствия, связанные с инвестированием в криптовалюты.

Криптовалюты как собственность

Одно из самых важных юридических соображений для любого инвестора в криптовалюту связано с тем, как центральные власти рассматривают криптовалютные холдинги.

В США Налоговое управление (IRS) определило криптовалюты как собственность, а не как собственно валюту. Это означает, что индивидуальные инвесторы обязаны соблюдать налоговое законодательство на прирост капитала, когда речь заходит о представлении своих расходов на криптовалюту и прибыли в своих ежегодных налоговых декларациях, независимо от того, где они приобрели цифровые монеты.

Этот аспект криптовалютного пространства добавляет слои путаницы и сложности для американских налогоплательщиков, но на этом трудности не заканчиваются.

Действительно, остается неясным, должны ли инвесторы, вкладывающие деньги в криптовалюту, купившие свои активы на иностранных биржах, столкнуться с дополнительными мерами отчетности в налоговое время.

Согласно отчету CNBC, «любой человек, имеющий за границей более 10 000 долларов, как правило, должен заполнить отчет о зарубежных банковских и финансовых счетах (FBAR)... каждый год. Другой закон-Закон О налоговом контроле за иностранными счетами, или FATCA-требует, чтобы налогоплательщики описывали свои зарубежные счета по форме 8938, когда они подают свои налоги в Налоговое управление США».

Бывший федеральный налоговый прокурор Кевин Ф. Суини дал намек на то, как иностранные криптовалютные биржи могут усложнить налоговые вопросы для американских инвесторов в цифровую валюту:

«Вероятно, существует требование FBAR, но я бы не стал говорить, что оно всегда есть», - объяснил он, добавив, что отсутствие руководства со стороны IRS создало «черную дыру» неопределенности как для инвесторов, так и для налоговых специалистов.

«Было бы ужасно несправедливо, если бы они ожидали, что налогоплательщики узнают об этом-и затем назначат штрафы для налогоплательщиков, которые этого не сделали, - когда практикующие не могут даже на 100% выяснить, существует ли требование FBAR», - добавил Суини.

Все это говорит о том, что инвесторы в цифровую валюту должны принимать особые меры предосторожности, чтобы следовать советам налоговых специалистов, когда речь заходит об отчетности о прибылях и убытках в криптовалюте.

Поскольку правила постоянно меняются, то, что было юридически допустимо в прошлом году или даже несколько месяцев назад, теперь может стать поводом для юридической озабоченности.

Децентрализованный Статус

Одним из главных достоинств многих цифровых валют является также потенциальный фактор риска для отдельного инвестора. Биткойн (BTC) проложил путь для других криптовалют технологией децентрализации, а это означает, что он не имеет физического присутствия и не поддерживается центральным органом власти.

В то время, как правительства по всему миру вмешались, чтобы утвердить свою регулирующую власть различными способами, BTC и другие цифровые валюты, подобные ему, остаются непривязанными к какой-либо юрисдикции или учреждению.

С одной стороны, это освобождает инвесторов от обязательств перед этими институтами. Однако, с другой стороны, такой статус может привести к юридическим осложнениям.

Стоимость цифровых валют полностью зависит от стоимости, которую другие владельцы и инвесторы приписывают им; это верно для всех валют, цифровых или фиатных. Без центрального органа, поддерживающего ценность цифровой валюты, инвесторы могут оказаться в бедственном положении, если возникнут сложности с транзакциями или владением собственностью.

Еще один потенциальный риск, связанный с криптовалютами в результате их децентрализованного статуса, связан с особенностями транзакций. В большинстве других операций валюта с физическим присутствием переходит из рук в руки. В случае электронных денег доверенное финансовое учреждение участвует в создании и урегулировании депозитов и долговых требований.

Ни одно из этих понятий не относится к криптовалютным транзакциям. Из-за этого принципиального различия юридическая путаница между сторонами в различных видах операций с цифровыми валютами является реальной возможностью. Опять же, из-за децентрализованного состояния этих валют путь обращения в суд в этих ситуациях может быть трудно оценить.

Регистрация и лицензирование бизнеса

Все большее число компаний используют преимущества цифровых валют в качестве формы оплаты. Как и в других финансовых областях, предприятия могут быть обязаны регистрироваться и получать лицензии для определенных юрисдикций и видов деятельности.

Из-за сложного и развивающегося правового статуса цифровых валют эта область значительно менее понятна для бизнеса, работающего на крипторынке. Например, компании, которые принимают только криптовалюты, могут вообще не регистрироваться и не получать лицензии.

С другой стороны, они могут быть обязаны подчиняться особым распоряжениям в зависимости от своей юрисдикции. Бремя ответственности ложится на владельцев и менеджеров предприятий, которые следят за тем, чтобы они соблюдали надлежащую правовую процедуру для своей деятельности как на местном, так и на государственном уровнях.

Например, на федеральном уровне финансовые учреждения должны осуществлять определенные виды деятельности, связанные с защитой от отмывания денег и мошенничества, передачей средств и т.д. Подобные соображения также применимы к предприятиям, имеющим дело с цифровыми валютами.

Мошенничество и отмывание денег

Существует широко распространенное мнение, что криптовалюты предоставляют преступным организациям новые средства совершения мошенничества, отмывания денег и множества других финансовых преступлений.

Это не может напрямую повлиять на большинство инвесторов криптовалют, которые не намерены использовать эту новую технологию для совершения подобных преступлений. Однако инвесторы, оказавшиеся в неблагоприятном положении, жертвы финансовых преступлений, вряд ли имеют те же юридические возможности, что и традиционные жертвы мошенничества.

Этот вопрос также касается децентрализованного статуса цифровых валют. Например, когда происходит взлом криптовалютной биржи и происходит кража активов клиентов, часто отсутствует стандартная практика восстановления украденных средств.

Таким образом, инвесторы в цифровую валюту берут на себя определенный риск, покупая и удерживая криптовалютные активы. Именно по этой причине разработчики и стартапы, связанные с цифровой валютой, уделяют такое большое внимание созданию безопасных средств хранения цифровых монет и токенов.

Тем не менее, в то время как новые типы кошельков выпускаются все время, и в то время как криптовалютные биржи постоянно совершенствуют свои системы безопасности, инвесторы до сих пор не смогли полностью устранить юридические риски, связанные с владением криптовалютами, и вполне вероятно, что они никогда этого не сделают.